логотип
Главная

Рейтинг@Mail.ru

Различия методик переработки по давальческой системе в 1С Комплексная автоматизация 2 и 1С Бухгалтерия 8

Бухгалтерский учет переработки по давальческой системе в программах Комплексная автоматизация 2 (далее КА 2) и Бухгалтерия предприятия 3.0 (далее БП 3.0) осуществляется путем оформления разных документов, что создает проблемы при переносе данных из КА 2 в БП 3.0 - появляется необходимость объединения двух документов (Поступление от переработчика и Отчет переработчика) в один (Поступление из переработки). Технически это можно осуществить, единственная сложность - при таком объединении не получится сохранить разделение по нескольким подразделениям, существующее в КА 2.

Давайте рассмотрим проблему подробнее на примере.

Сравнение методик КА 2 и БП 3.0

Управленческий учет переработки по давальческой системе в КА 2 начинается с оформления документа Заказ переработчику. Он позволяет связать в программе документы относящиеся к конкретному заказу, направленному переработчику.

Бухгалтерский учет передачи материалов в переработку в программе Комплексная автоматизация 2 выглядит так: при передаче материалов на переработку оформляется документ Передача сырья переработчику, который формирует проводку 10.07 - 10.01 о передаче материалов в переработку на сторону. Здесь появляется первое подразделение, участвующее в процессе переработки по давальческой системе, Служба снабжения, по которому происходит учет передаваемых переработчику материалов.

Этому документу соответствует документ Передача товаров с видом операции Передача сырья в переработку в Бухгалтерии предприятия 3.0, имеющий ту же функцию.

При поступлении изделия из переработки оформляется документ Поступление от переработчика. Он отражает только поступление готовой продукции, без затрат на производство. На закладке Продукция подбирается номенклатура из заказа. Также в этом документе может отражаться передача переработчиком возвратных отходов - они возвращаются на 10 счет.

В документе из нашего примера присутствуют два подразделения - Коммерческая служба, принимающее продукцию, и ПДО, ответственное за процесс производства.

Рис.1. Проводки документа Поступление от переработчика

Далее, для регистрации стоимости услуг по переработке и использованных для выпуска продукции давальческих материалов оформляется документ Отчет переработчика. На закладке Продукция указывается произведенная номенклатура, стоимость которой будет рассчитываться на основе данных из других закладок этого документа. На следующей закладке Сырье и материалы подбираются материалы, ранее переданные переработчику по заказу в документе Передача сырья переработчику. И на закладке Услуги по переработке указывается заявленная стоимость оказанных переработчиком услуг/выполненных работ. Из этих двух закладок сформируется стоимость конечного продукта, который приходуется в документе Поступление от переработчика, и указан на первой закладке. В самом документе Отчет переработчика в проводках будут отражены только использованные материалы и стоимость услуг переработчика.

В данном документе также задействованы два подразделения: уже знакомые нам ПДО и незаметное в проводках подразделение Служба снабжения, ответственное за материалы.

Рис.2. Проводки документа Отчет переработчика

Двум этим документам соответствует один документ в программе Бухгалтерия предприятия 3.0 - Поступление из переработки, который отражает и производство товара, и стоимость оказанной услуги, и использованные материалы.

Итак, в чем же заключается проблема? В БП 3.0 указать несколько разных подразделений в одном документе невозможно, из чего следует, что при переносе нужно либо отбросить информацию о каком-то из подразделений как таковую, либо формировать два документа Поступление из переработки, каждый из которых будет соответствовать разным документам-источникам из КА 2. Первый вариант кажется более разумным, ведь во всех версиях Бухгалтерии предприятия, кроме КОРП, учет по подразделениям не ведется. Но как быть, если организация после переноса планирует и дальше вести учет по подразделениям и перенос осуществляет именно в версию КОРП? Именно для этой цели в наших правилах введен параметр Выгружать отчет переработчика при выгрузке поступления от переработчика, позволяющий опционально выбирать как именно будет осуществлен перенос данных документов - будут ли документы Поступление от переработчика и Отчет переработчика объединены в один документ, как это чаще всего бывает по методике БП 3.0, или же будут созданы два разных документа Поступление из переработки для сохранения разделения учета по подразделениям.

Рис.3. Установка параметра Выгружать отчет переработчика при выгрузке поступления от переработчика

При установке параметра в значение Нет программа при переносе данных сформирует два документа Поступление из переработки, по одному для документов Отчет переработчика и Поступление от переработчика. Если установить параметр в значение Да программа соединит информацию из двух документов в один документ Поступление из переработки в БП 3.0.

Варианты переноса

В наших правилах реализовано два варианта переноса данных документов в Бухгалтерию предприятия 8. Вы сами можете решить какой из них подходит Вам больше.

Первый вариант предполагает перенос документов Отчет переработчика и Поступление от переработчика в два разных документа Поступление из переработки в БП 3.0. Для этого при выгрузке из КА 2 нужно выставить параметру Выгружать отчет переработчика при выгрузке поступления от переработчика значение Нет. В таком случае программа сформирует два документа Поступление из переработки, по одному для документов Отчет переработчика и Поступление от переработчика, как показано на рисунках 4.1, 4.2 и 4.3.

Рис.4.1. Документы Поступления от переработчиков в КА 2

Рис.4.2. Документы Отчеты переработчиков в КА 2

Рис.4.3. Документы Поступление из переработки сформированные переносом в БП 3.0

Как можно видеть на рисунках, в Бухгалтерии предприятия теперь существуют по два документа Поступление из переработки на каждый заказ, созданные от лица разных подразделений. Они также различаются и по проводкам: один документ соответствует документу Отчет переработчика и регистрирует стоимость оказанных переработчиком услуг и использованные в переработке материалы, за которые отвечает подразделение Служба снабжения; второй соответствует документу Поступление от переработчика и регистрирует поступившую из переработки продукцию от подразделения Коммерческая служба. Также, каждый из документов содержит и информацию о ПДО. Таким образом мы сохраняем все три подразделения, участвовавшие в процессе переработки по давальческой системе в КА 2.

Рис.5.1. Проводки документа Поступление из переработки сформированного переносом в БП 3.0

Рис.5.2. Проводки документа Поступление из переработки сформированного переносом в БП 3.0

Второй вариант переноса этих же документов представляет собой слияние двух документов-источников в один. При выгрузке устанавливается параметр Выгружать отчет переработчика при выгрузке поступления от переработчика в значении Да и документы отражающие поступление продукции и стоимость процесса производства объединяются в один документ Поступление из переработки в БП 3.0.

Рис.6.1. Документы Поступление из переработки сформированные переносом в БП 3.0

Рис.6.2. Проводки документа Поступление из переработки сформированного переносом в БП 3.0

Новое Поступление из переработки, как того и требует методика, одновременно регистрирует поступление готовой продукции, использованные давальческие материалы и стоимость работ переработчика, однако, как можно видеть на рисунке 6.2, из проводок пропало подразделение Коммерческая служба, отвечавшее за прием продукции.

Итак, каким из реализованных методов переноса документов переработки по давальческой системе пользоваться при переносе данных, решать Вам. Первый метод сохраняет информацию о подразделениях, но плодит вдвое больше документов Поступление из переработки. Второй метод соединяет исходные документы в один и учет выглядит компактнее, однако в процессе слияния может быть утрачена информацию о подразделениях, если в исходнике их было больше двух.

© Анна Балясникова, последние изменения ноябрь 2017г.

© ООО "Профи-центр", г.Бирск: тел. (34784) 4-25-50, факс: (34784) 4-25-50, icq: 565351574, 591661865, mail@profiufa.ru +18